Vous avez été nombreux à attendre ces informations avec impatience depuis plusieurs mois, et elles sont enfin là. Nous avons maintenant une meilleure idée de ce à quoi pourraient ressembler les politiques et changements fiscaux proposés.
Selon Accounting Today :
« La plus forte augmentation d’impôts en une génération a fait un grand pas en avant avec des propositions de 2,1 billions de dollars de prélèvements fiscaux potentiels. »
Bien que ces modifications fiscales proposées se concentrent principalement sur les sociétés et les riches, elles incluent certains éléments qui peuvent également avoir un impact significatif sur les investisseurs immobiliers de tous les jours. Avant d’entrer dans les détails, voici quelques éléments principaux à garder à l’esprit.
Premièrement, ce ne sont que proposé modifications fiscales. Aucun d’entre eux n’a encore été promulgué. Beaucoup de ces propositions peuvent encore changer et certaines peuvent même ne pas être acceptées, alors ne prenez pas de décisions irréfléchies sans avoir d’abord parlé avec votre équipe de conseillers.
Ensuite, les changements fiscaux affectent les différents investisseurs immobiliers de différentes manières. Par exemple, si les taux d’imposition augmentent, cela ne signifie pas que ton les taxes augmenteront automatiquement. La façon dont un changement peut vous affecter dépendra de votre situation financière globale. Donc, encore une fois, parlez avec vos conseillers avant de prendre toute mesure.
Maintenant, vous vous demandez peut-être si toutes ces propositions ne sont que des propositions qui peuvent ou non se concrétiser, pourquoi devriez-vous même vous embêter à les examiner maintenant ? Eh bien, la raison en est que pour réussir à maximiser vos économies d’impôt, vous devez être proactif. Cela signifie prendre des décisions éclairées sur la base de toutes les informations dont vous disposez actuellement. Selon le moment où ces changements fiscaux pourraient avoir lieu, le temps pourrait être limité pour prendre certaines décisions importantes. Vous ne voulez pas attendre la dernière minute pour même démarrer le processus. N’oubliez pas non plus que les impôts n’ont pas besoin d’être effrayants. Et pour être juste, les informations que nous connaissons maintenant dans le cadre des modifications fiscales proposées ne sont pas toutes de mauvaises nouvelles. Il y a du bon, du mauvais et du laid.
Placements du compte de retraite autogéré
De nombreux investisseurs immobiliers ont utilisé l’argent de leur retraite pour investir dans l’immobilier plutôt que sur le marché boursier. Grâce à l’investissement autogéré, les investisseurs peuvent orienter l’argent de leur retraite vers plusieurs types de transactions immobilières sans encourir d’impôts ni de pénalités. Certains des véhicules populaires qui attirent les investisseurs immobiliers comprennent les billets, les propriétés locatives et les syndications, pour n’en nommer que quelques-uns. La législation proposée pourrait interdire aux comptes de retraite individuels (IRA) de détenir des capitaux propres, des titres de créance et d’autres investissements qui obligent le propriétaire de l’IRA à satisfaire à certaines exigences financières, éducatives ou de licence.
Alors, qui cela impacte-t-il ? Si vous utilisez votre IRA autogéré pour investir dans une transaction syndiquée qui exige que l’investisseur soit accrédité, ce changement fiscal proposé peut être problématique pour vous. La nouvelle proposition de loi, si elle est promulguée, exigerait que l’IRA dispose des intérêts (ou les retire du compte de retraite) au plus tard le 31 décembre 2023. Si cela n’est pas fait correctement ou en temps opportun, vous pourriez être soumis à des impôts potentiels. et même des pénalités de plus de 50 %. Si cette proposition est adoptée, l’utilisation d’argent autogéré dans la plupart des investissements de syndication immobilière pourrait ne plus être une option viable à l’avenir.
Une autre partie de la proposition interdirait à l’IRA de détenir plus de 10 % d’un investissement ou d’une entité, et la proposition empêcherait également l’IRA d’investir dans une entité dont le propriétaire de l’IRA est un dirigeant (quel que soit le pourcentage de propriété). Cela signifie que les stratégies couramment utilisées telles que les LLC Checkbook IRA, les fiducies, les sociétés de blocage et les coentreprises (JV) peuvent ne plus être autorisées pour les investissements IRA. Par exemple, votre IRA peut ne plus être en mesure d’investir en tant que JV dans un accord 50/50 avec une autre personne.
Voici cependant la bonne nouvelle : vous pouvez faire entendre votre voix. Contactez vos représentants et sénateurs et demandez-leur de voter contre cette proposition de modification fiscale ! Si vous souhaitez faire entendre votre voix mais ne savez pas par où commencer, nous avons rassemblé quelques informations pour vous aider.
Changements de taux d’imposition
Les augmentations potentielles des taux d’imposition sont quelque chose dont nous entendons parler depuis des mois maintenant. Pas de gros choc ici. Le taux d’imposition fédéral le plus élevé peut passer de 37 % à 39,6 %. Le taux d’imposition le plus élevé s’applique aux contribuables célibataires dont le revenu imposable est supérieur à 400 000 €. Cependant, en tant que couple marié, le taux d’imposition le plus élevé s’applique lorsque le revenu imposable commun dépasse 450 000 €. Comme vous pouvez le voir, il y a une pénalité fiscale sévère pour les contribuables mariés. La proposition non seulement augmente les taux d’imposition, mais réduit également le niveau de revenu auquel les taux d’imposition plus élevés commenceront. Cela signifie qu’un plus grand nombre de personnes pourraient payer à des taux plus élevés et qu’une plus grande partie de leur revenu pourrait être imposée à ces taux. Pourquoi est-il important pour nous d’examiner les taux d’imposition ordinaires? En matière de biens immobiliers, de nombreux types de revenus sont imposés aux taux ordinaires. Les revenus de location, les revenus de gestion immobilière, les revenus de flip, les revenus de gros, les revenus de commissions et les revenus d’intérêts sont quelques exemples de revenus immobiliers qui sont généralement imposés aux taux ordinaires.
Un autre changement proposé aux taux d’imposition auquel nous nous attendions concerne les sociétés C. Bien que la proposition indique que le taux d’imposition le plus élevé pour les C-corps peut passer de 21 % à 26,5 %, cela n’affecte que les C-corps dont le revenu est supérieur à 5 millions de dollars. Pour l’investisseur immobilier moyen qui utilise les C-corps pour gagner des bénéfices en flip ou en gestion immobilière, la proposition réduirait le taux d’imposition des C-corps à 18% sur les premiers 400 000 € de revenu imposable. Ce serait un allégement fiscal bienvenu s’il est adopté.
Impôts sur les plus-values
En tant qu’investisseurs, beaucoup d’entre nous attendaient avec impatience des détails sur les modifications proposées à l’impôt sur les gains en capital. La bonne nouvelle ici est qu’au lieu de l’augmenter à 39,6 %, la proposition actuelle augmenterait les taux d’imposition sur le capital de 20 % à 25 % pour les contribuables à revenu élevé. Une partie originale de la proposition est que le taux d’imposition plus élevé sur les gains en capital serait efficace pour les gains comptabilisés à compter du 13 septembre 2021. Cela signifie que si vous avez vendu certains actifs avant cette date, vous devriez pouvoir utiliser le taux inférieur actuel. taux de plus-value. Alternativement, si vous avez vendu certains actifs après cette date, le taux d’imposition plus élevé proposé peut entrer en vigueur.
La proposition comprend une période de transition pour les transactions qui ont été conclues avant le 13 septembre 2021. Un exemple pourrait être celui où un investisseur conclut un accord de vente en août 2021 mais conclut la vente après le 13 septembre 2021. Il paierait quand même la baisse de l’impôt sur les plus-values. Des exemples courants de gains en capital comprennent la vente d’un bien locatif, la vente d’une résidence principale, la vente d’actions et la vente d’actifs commerciaux, pour n’en nommer que quelques-uns.
Nouveaux impôts sur les revenus d’entreprise
Un autre changement proposé est que les contribuables à revenu élevé ayant un revenu d’entreprise ordinaire soient assujettis à l’impôt sur le revenu net de placement. Historiquement, cette taxe n’était perçue que sur investissement revenu pour les contribuables à revenu élevé. Maintenant, pour la première fois, la proposition cherche à évaluer cela également sur le revenu d’entreprise. Il s’agirait d’une taxe supplémentaire de 3,8 % en plus des impôts sur le revenu fédéraux et étatiques que vous payez déjà. Les types courants de revenus ordinaires provenant d’un commerce ou d’une entreprise dans le domaine immobilier peuvent inclure, par exemple, les revenus de gestion immobilière, les bénéfices indirects, les revenus de gros, les revenus de commissions et les revenus de gestion d’actifs. Cela peut avoir un impact sur les contribuables célibataires dont le revenu imposable est supérieur à 400 000 € et les contribuables mariés dont le revenu imposable est supérieur à 500 000 €.
Comptes de retraite Roth
En vertu de la loi actuelle, tous les contribuables peuvent convertir l’argent d’un IRA traditionnel en un Roth IRA afin que l’argent puisse croître en franchise d’impôt à l’avenir. Cela est vrai quel que soit le niveau de revenu du contribuable. La proposition récente supprimerait cela pour les contribuables célibataires ayant un revenu imposable supérieur à 400 000 € et les contribuables conjoints mariés ayant un revenu imposable supérieur à 450 000 €. Cela signifie que, si elle est promulguée, les contribuables à revenu plus élevé pourraient ne plus être en mesure d’utiliser la stratégie Roth de porte dérobée ou la méga stratégie Roth de porte dérobée avec leur IRA ou 401K.
Préparez-vous à un changement de marché
Modifiez vos tactiques d’investissement, non seulement pour survivre à un ralentissement économique, mais aussi pour prospérer ! Prenez n’importe quelle récession dans la foulée et ne soyez plus jamais intimidé par un changement de marché avec Investissement immobilier à l’épreuve de la récession.
De bonnes nouvelles?
En fait, oui, il semble y avoir de bonnes nouvelles pour les investisseurs immobiliers. La bonne nouvelle est centrée sur ce que nous n’a pas voir dans les modifications fiscales proposées. Depuis plus d’un an, nous entendons parler de l’élimination ou de la limitation possible de l’avantage populaire de l’échange 1031. C’est là qu’un investisseur peut vendre un bien locatif apprécié et le remplacer par un autre bien et reporter les taxes associées. Il n’y a eu aucune mention de l’échange 1031 dans la dernière proposition fiscale, nous pensons donc qu’aucune nouvelle n’est une bonne nouvelle.
De nombreux investisseurs s’inquiètent également de savoir si les avantages fiscaux liés au statut de professionnel de l’immobilier, à l’amortissement des primes et à toute dépréciation générale des entreprises seront supprimés. Comme pour ce qui précède, nous n’avons pas vu ceux mentionnés dans les modifications fiscales proposées. Encore une fois, aucune nouvelle n’est une bonne nouvelle pour le moment.
Et maintenant?
La première étape consiste à prendre du recul et à respirer profondément. Ce ne sont actuellement que proposé changements fiscaux, pas la loi. Cela ne signifie pas que le gouvernement vous enlève tout ce que vous avez. Les lois fiscales changent de temps à autre, ce qui signifie simplement que certaines de vos stratégies fiscales et décisions de placement devront peut-être changer. À mesure que de nouvelles lois fiscales sont promulguées, de nouvelles stratégies sont élaborées. La meilleure chose que vous puissiez faire maintenant est de comprendre comment ces modifications fiscales potentielles peut avoir une incidence sur votre plan fiscal et vos décisions de placement. La deuxième étape consiste à garder votre ligne de communication ouverte avec votre équipe de conseillers afin qu’ils puissent vous aider à vous préparer à l’avance à tout changement fiscal réel dans les mois à venir. Et, bien sûr, la troisième étape consiste à faire entendre votre voix sur ces propositions !
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